Какой налог нужно заплатить за сдачу квартиры в аренду в 2024

Добрый день, уважаемый читатель!

Ни для кого не секрет, что с доходов каждый работающий человек платит в казну государства некую сумму в виде налога. Хлопоты по расчетам и перечислению этих денег берет на себя работодатель, человек их как бы «не видит».

Но с нетрудовых доходов также должен «отстегивать» некую сумму в бюджет. Так, обязательно платить налог на сдачу квартиры в аренду.

Если собственник жилья будет поймам на том, что уклоняется от уплаты, его привлекут к ответственности (к штрафу). Какие действия необходимо принять, чтобы внести сумму обязательного сбора в казну государства? Обо всем далее.

Нужно ли платить налог с аренды квартиры

Виктор Петрович

6 лет опыта юристконсльтом и почти 4 года в риэлтерском деле

Задать вопрос

Да! Прибыль, получаемая собственником жилья от сдачи его в аренду, относится к тем видам доходов, что подлежат обязательному налогообложению.

То есть владелец помещения, заключив договор аренды, должен прописать в нем сумму ежемесячной арендной платы. С этой суммы должен ежемесячно отдавать государству налог в размере 13% (если не резидент, то 30%).

Делать это каждый месяц не нужно. Сумма к оплате должна быть перечислена в бюджет единым платежом за год аренды. Тогда же необходимо сдать отчетность.

Особенности арендного законодательства

Аренде жилых помещений посвящена глава 34 ГК РФ, а найму жилья — глава 35 ГК РФ. В этих главах дана подробная информация обо всех тонкостях таких отношений, порядке составления договора, прочая информация, необходимая собственникам и тем, кто собирается оформить аренду или найм.

Важно! Аренда и найм — это не одно и то же. Аренда — это коммерческий найм, если говорить на языке гражданского законодательства.

Сдать в аренду квартирантам можно только собственную квартиру или иное жилое помещение.

Найм — это сдача в пользование государственного жилья, собственником выступают органы местной власти. Плата за найм, как правило, в несколько раз ниже, чем за аренду.

Как сдать квартиру в аренду и не платить налоги

Как оформить арендные отношения? Договор аренды можно заключить на любой временной промежуток, если стороны достигнут договоренности по этому вопросу:

1. Если период пользования жильем превышает 1 календарный год, у владельца возникает обязанность по уплате налога на доходы, которые он получит после сдачи. То есть соглашение нужно зарегистрировать в Росреестре. Оттуда информация автоматически направится в ФНС. Поэтому налоговики будут ждать поступлений в бюджет от этого человека.
2. Если заключить договор на более короткий срок, то никаких обязанностей не возникнет. По этой причине собственники предпочитают заключать договора сроком на 11 месяцев, а потом пролонгировать его при необходимости. Они считают это законным поводом, чтобы не платить налог.

Конечно, обязанность по внесению обязательного сбора в бюджет с получаемой прибыли есть всегда, вне зависимости от того, на какой временной промежуток времени сдается жилье. При отсутствии контроля со стороны налоговиков исполнять ее многие собственники не торопятся.

Тем не менее, налоговики могут узнать, что квартира находится под сдачей. Например, недовольные соседи могут сообщить. Тогда владельцу придется заплатить штраф в казну государства.

Чтобы сдавать жилье и спокойно не платить налоги, можно:

1. Заключить с жильцами договор безвозмездного пользования. Главное условие — отсутствие платности. Пользователь не платит собственнику никаких денег за то, что живет в его жилье. Раз нет дохода, то и нет обязанности.
2. Подготовить письменное соглашение о предоставлении квартиры в пользование только для оформления временной регистрации на бесплатной основе.

Временной промежуток для заключения подобных договоренностей любой. Он определяется достигнутой договоренностью. Чтобы составить договор, рекомендую обратиться к «профильному» юристу.

Налоги при сдаче квартиры

Те деньги, что собственник «прикарманивает» от сдачи своей квартиры, — это дополнительный профит. Государство дает возможность его получать, за это ему нужно платить обязательный сбор в размере 13% от той суммы денег, что выйдет в итоге за год «арендной деятельности».

В некоторых субъектах РФ с 2019 года у собственников появилось право регистрироваться в качестве самозанятых и делать оплату в федеральную казну в размере 4–6%. Можно также зарегистрировать ИП, выбрать способ налогообложения ПСН, также платить налог. Его размер будет зависеть от количества сдаваемых жилых помещений и срока аренды (где-то 6% от предполагаемого дохода).

Документы

В налоговую, которая курирует адрес нахождения жилья, нужно предоставить:

• декларацию по форме 3-НДФЛ;
• сам договор;
• если налог уже уплачен, то подтверждающий документ;
• паспорт владельца;
• документы на квартиру.

Декларация заполняется самостоятельно. Не у всех получается это правильно сделать с первого раза. Поэтому рекомендую обращаться к специалистам.

Сроки оплаты

Виктор Петрович

6 лет опыта юристконсльтом и почти 4 года в риэлтерском деле

Задать вопрос

Делать это нужно самостоятельно. Сначала подать декларацию — до конца апреля (в 2020 из-за пандемии сроки перенесены). В ней указывается сумма налога, что необходимо заплатить в казну. Сроком до середины июля оплата должна быть осуществлена полностью, вся сумма должна попасть в бюджет.

Все действия нужно проводить в следующем календарному году. Так, за сдачу квартиры в аренду в 2019 году заплатить налог — до середины лета 2020.

Такие сроки прописаны для владельцев – физлиц, выступающих в роли плательщиков НДФЛ, в размере 13% от годовой арендной платы. Для самозанятых и предпринимателей сроки иные.

Сколько платить налог за сдачу квартиры в аренду

Сумма налога для граждан рассчитывается как произведение процентной ставки к годовой прибыли от предоставления жилья в пользование.

В НК РФ прописано так:

• 13% от общей годовой прибыли платят резиденты РФ;
• 30% платят нерезиденты — те, кто проводит в России (живет и работает) менее полугода подряд за календарный год.

Можно оформить индивидуальное предпринимательство, выбрать одну из систем налогообложения, — УСН и ПСН. Тогда сумма налога за «арендную деятельность» будет определяться так:

1. УСН — 6% от суммы фактического годового дохода. Но ежеквартально нужно платить авансовые платежи.
2. ПСН — 6% от среднего дохода за аренду, что предприниматель может получить, сдавая определенное количество квартиры на определенный срок в определенном регионе. Этот усредненный показатель устанавливается региональными властями.

Можно стать самозанятым, хотя это возможно не во всех регионах. Тогда платить нужно 6%, если арендаторами выступают граждане, и 4%, если предприниматель.

Оплата НДФЛ: образец заполнения формы 3-НДФЛ

Оплату налога можно произвести любым способом:

• через личный кабинет на сайте ФНС;
• в любом отделении банка, правильно заполнив платежное поручение;
• посредством спецсервисов.

Образец заполненной декларации и как заполнять по форме 3-НДФЛ здесь.

ИП на УСН

Нужно платить 6% от годового профита от арендной деятельности со своей квартирой. Но вносить авансовые платежи нужно ежеквартально. Отчитываться стоит раз в год.

Арендодатель на патенте

Внести платеж нужно при покупке патента. Точная сумма для внесения в бюджет будет рассчитана из количества квартир, которые пойдут под сдачу и временного промежутка действия договора. При необходимости платеж можно разбить на 2 части:

• треть суммы внести в бюджет в течение 90 дней после начала его действия;
• оставшуюся часть до тех пор, пока патент не перестанет действовать.

Если период действия до полугода, то всю сумму нужно внести разовым платежом до календарной даты окончания действия патента.

Ответственность при неуплате налога

Собственник квартиры, сдаваемой без налогов, оштрафуют.

Чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов в 2020 году

Ему придется заплатить:

• 20% от суммы, что выявят налоговики в качестве неуплаченной в бюджет (непосредственно штраф);
• 5% от неуплаченного в бюджет налога — штраф за непредставление декларации;
• 1/300 от ключевой ставки ЦБ РФ на день обнаружения неуплаты — пени.

Для этого ФНС должна подать в суд. Такие суммы установлены при первичном нарушении. Если оно будет обнаружено повторно, суммы уже будут больше в 2 раза. При систематическом нарушении налогового законодательства, физическое лицо — собственника квартиры — привлекут к уголовной ответственности.

Как налоговая узнает о сдаче квартиры в наем

Не стоит надеяться, что налоговики ничего об аренде не узнают. Есть несколько способов выявления недобросовестных арендодателей:

• недовольные соседи могут позвонить;
• уполномоченный участковый может проводить рейды для выявления незарегистрированных граждан;
• налоговики могут проверить «личное» дело из Росреестра на собственника, совершить рейд с целью выявить незаконную сдачу;
• могут поднять данные из ОВМ и выявить жилье, где постоянно временно прописываются посторонние люди.

Судебная практика

Виктор Петрович

6 лет опыта юристконсльтом и почти 4 года в риэлтерском деле

Задать вопрос

Она обширна. Налоговики постоянно выявляют нарушителей налогового законодательства и привлекают недобросовестных собственников к ответственности за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов.

Штрафы, пени, уголовная ответственность

Законодательно установлены штрафы и пени. Размер перечислен выше. Заставить недобросовестного собственника их заплатить может лишь суд. К уголовной ответственности также привлекают по приговору суда. Одновременно должны быть соблюдены следующие условия:

• сумма долга превышает 900 тысяч рублей;
• владелец квартиры не вносил ни копейки в течение 3 лет подряд.

Заключение

Сдать квартиру в аренду — обычное дело, так делают многие, у кого есть «лишняя» недвижимость. Если нарушать закон и не отчислять налоги, подобный приработок может выйти боком.

Если налоговики узнают, что квартира сдается, но деньги в бюджете не прибавляются, они привлекут к ответственности владельца. Суммы штрафа и пени бывают внушительными!

Вы платите налоги за сдачу квартиры в аренду? Или есть соседи, не делающие этого? Как вы с ними боретесь? Рассказывайте истории об аренде в комментариях. Если вам понравилась статья, делитесь ей с друзьями в социальных сетях.