Какой штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов в 2024 году

Добрый день, уважаемый читатель!

Многие из нас, имея в собственности «лишнюю» квартиру, предпочитают сдавать ее в аренду. Это приносит дополнительный доход. Но российское законодательство обязывает граждан платить налоги с многих видов доходов. Плата за пользование квартирой входит в этот перечень.

Однако не все собственники придерживаются этой нормы и сдают квартиры «в обход» государства. Поэтому расскажу, какие последствия ждут недобросовестного арендодателя, какой штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов в 2020 предусмотрен на законодательном уровне.

Что такое незаконная сдача

Аренда — это сделка гражданско-правового характера, когда владелец квартиры передает ее в пользование третьему лицу за определенную плату. То есть возмездная операция. Собственник сдает квартиру, третье лицо ее снимает.

Виктор Петрович

6 лет опыта юристконсльтом и почти 4 года в риэлтерском деле

Задать вопрос

Закон обязывает подписать соглашение и зарегистрировать его в Росреестре в том случае, если срок его действия более года. Когда операция пройдет регистрацию, сведения о ней поступят в налоговую инспекцию. Придется платить налог.

Если в их качестве выступают частные граждане, срок аренды не превышает года, то договор можно не регистрировать. И вот тут-то полное раздолье для желающих обойти закон.

Незаконная сдача — это аренда в обход этих правил. То есть срок сделки специально указывается меньше года, потом соглашение пролонгируется. Ничего регистрировать не нужно, налоговики ни о чем не знают, платить налог в казну нет необходимости.

Закон о сдаче квартиры в аренду, наем

Так как это гражданская сделка, то регулируется она ГК РФ. Аренде и найму жилья посвящены главы 34 и 35 ГК РФ. В них прописаны правила составления договора, порядок сотрудничества сторон, обязанность по уплате налогов, ответственность в виде штрафов.

Перечни видов доходов, с которых человек обязан самостоятельно платить налог, приведены в ст. 208 НК РФ.

Обязанности налогоплательщиков

Те лица, которые обязаны платить налоги в казну государства, являются налогоплательщиками. В ст. 23 НК РФ перечислены их основные обязанности:

• вовремя платить налоги;
• вовремя подавать декларации и отчетность;
• самостоятельно рассчитывать суммы к уплате.

Порядок внесения платежей и сроки сдачи отчетности, размер штрафа зависят от статуса налогоплательщика.

Физические лица

Доход от сдачи жилья в аренду третьим лицам входит в перечень доходов, которые подлежат налогообложению со стороны государства.

Ставка для расчета такая:

• 13%, если получатель арендной платы является резидентом России;
• 30%, если собственник — нерезидент.

Подать декларацию и оплатить налог нужно до 30 апреля следующего года после получения налогооблагаемого дохода. За нарушение сроков — штраф.

Индивидуальные предприниматели

Также обязаны платить налог. Но сумма к уплате зависит от того, в каком статусе ИП сдает квартиру:

• если как гражданин, то платить нужно 13 (гражданам РФ) или 30% (иностранным гражданам, работающим в России);
• если как предприниматель, то ставка будет разной, в зависимости от налогообложения.

От системы налогообложения также зависит комплект документов для отчетности, сроки подачи данных, размер штрафа.

Юридические лица, организации

Сумма налога к уплате будет зависеть от той системы налогообложения, которую применяет предприятие. От этого же зависит комплект документов, сроки сдачи деклараций и сумма штрафа.

Как вычисляет налоговая

Налоговики принимают множество мер, чтобы бороться с бизнесом по неофициальной сдаче квартир. Но он процветает с каждым годом.

Как инспекторы вычисляют нелегальных собственников:

1. Работает «горячая линия», на которую может позвонить любой человек и пожаловаться. Например, на соседа, который сдает квартиру приезжим из других стран, а они «неправильно» себя ведут. На указанный адрес будет выслана группа инспекторов для проверки, назначен штраф.
2. «Сам себя сдал». Например, жилец съехал с квартиры и не заплатил. Собственник обращается в суд для взыскания долга, предъявляет расписки и прочие документы о регулярном получении определенной суммы, предоставляет договор. Суд передает эти данные в ФНС, собственник платит штраф.
3. Бдительность соседей или родственников. Нередко «донос» в ФНС является не чем иным, как намеренным причинением вреда неугодному соседу или родственнику.

Налоговики реагируют на все оповещения. По их мнению, из-за недобросовестных арендаторов в казну не поступают миллионы рублей в виде НДФЛ. Так что в виде штрафа они все равно вернуться. Такой вот «круговорот денег в природе».

Ответственность за неуплату налогов

Виктор Петрович

6 лет опыта юристконсльтом и почти 4 года в риэлтерском деле

Задать вопрос

Чем грозит неуплата налогов от сдачи в аренду квартиры?

За неуплату налогов от сдачи квартиры собственника можно привлечь к ответственности — как административной (в виде штрафа), так и уголовной. Степень наказания зависит от постоянства неуплаты налогов. Если налогоплательщик попался первый и последний раз, ему придется только заплатить штраф.

Если же он будет постоянно попадать в поле зрения налоговиков по одной и той же причине, его могут привлечь к уголовной ответственности в виде реального тюремного срока. Но и штраф заплатить все равно придется.

Административные штрафы

Если собственник будет пойман на незаконной сдаче квартиры без договора в первый раз, ему нужно будет заплатить 20% в виде штрафа от суммы неуплаченного налога.

Виктор Петрович

6 лет опыта юристконсльтом и почти 4 года в риэлтерском деле

Задать вопрос

Сколько нужно будет заплатить в виде штрафа?

Например, налоговики доказали факт сдачи квартиры в течение календарного года. Сумма неуплаченного вовремя налога оставляет 20 000 рублей. Налоговики пришлют требование об уплате 20 тысяч плюс штраф (20 000*20% = 4 000). Не платить нельзя.
Если собственник будет замечен за неуплатой обязательного сбора второй раз, сумма штрафа уже будет выше — 40% от неуплаченной суммы.

Стоит ли игра свеч?

Не стоит забывать, что, кроме штрафа, нужно заплатить пени. Их размер составляет 1/300 от ключевой ставки ЦБ РФ на день возникновения долга за каждый день просрочки.

Уголовная ответственность

Виктор Петрович

6 лет опыта юристконсльтом и почти 4 года в риэлтерском деле

Задать вопрос

Такой вид наказания предусмотрен, но применяется он редко. Чтобы человека привлекли к уголовной ответственность за сдачу квартиры в аренду, нужно не платить налог несколько лет. Кроме того, сумма неуплаченного обязательного сбора должна быть внушительной (как правило, больше 1 млн. рублей).

Уголовная ответственность заключается в виде исправительных, обязательных работ или административного ареста на несколько суток. Реальный тюремный срок за такое нарушение — редкость. Но штраф заплатить нужно все равно.

Куда жаловаться и сообщать о нарушениях

Нужно обращаться напрямую в налоговую инспекцию по месту нахождения сдаваемой квартиры. Сделать это можно:

• по телефону «горячей линии»;
• через официальный сайт ФНС https://www.nalog.ru.

Виктор Петрович

6 лет опыта юристконсльтом и почти 4 года в риэлтерском деле

Задать вопрос

Обращение будет заключаться в направлении письменной или устной жалобы. Чтобы быть точно уверенным в том, что налоговики среагируют на обращение, его рекомендуется составить письменно. При успешном реагировании собственника обяжут заплатить штраф.

Как составить жалобу

Унифицированной формы жалобы не существует, но она должна отвечать требованиям ст. 7 Закона № 59-ФЗ. То есть быть:

• письменной;
• аргументированной;
• не анонимной;
• достоверной и актуальной.

При ее составлении указать:

• данные той ФНС, в которую она направляется;
• данные заявителя — полностью ФИО, адрес места жительства, контактные данные;
• суть жалобы;
• приложение. Это список документов и материалов, которые будут выступать доказательством изложенных фактов;
• дату составления;
• подпись и расшифровку.

Жалобу доставить лично в отделение ФНС, пересдать по почте или направить через официальный сайт.

Что делать, если соседи сдают квартиру посуточно

В первую очередь — вызвать участкового. Он должен среагировать на обращение соседей. В его полномочиях провести проверку законности сдачи квартиры в таком режиме. Он также должен уведомить собственника о том, что у него есть полномочия оповестить налоговую службу о сложившейся ситуации.

Если соседи нарушают закон (к примеру, тишину), можно вызвать наряд полиции. Тогда составят протокол о нарушении, к ответственности можно привлечь собственника.

Как доказать и какие доказательства необходимы

В таком качестве могут выступать:

• показания свидетелей;
• фото- , видео- и аудиоматериалы;
• протоколы вызова нарядов полиции или участкового.

Важно как можно более подробно изложить суть нарушения и привести веские основания. Тогда инспекторы точно среагируют, пришлют на указанный адрес проверку.

Как законно сдать квартиру без последствий

Чтобы не нарушать закон, нужно вовремя сдать декларацию на проверку и заплатить налог. Сделать это до 30 апреля следующего года. То есть весь год человек сдает квартиру по договору аренды, получает доход в виде арендной платы.

В период до 30 апреля следующего года он должен заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, приложить к ней копию договора аренды (в котором указываются ежемесячные поступления). В декларации собственник самостоятельно проводит расчет суммы налога к уплате.

Потом по реквизитам, которые можно взять в отделении ФНС или на официальном сайте, платит налог. Претензий со стороны государства к нему нет, штрафа соответственно — тоже.

Как платить налог за сдачу квартиры в аренду

Виктор Петрович

6 лет опыта юристконсльтом и почти 4 года в риэлтерском деле

Задать вопрос

Это нужно делать каждый год до 30 апреля. Налог платится за прошедший год. В подтверждение рассчитанной суммы нужно правильно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Если этого не сделать, налоговики пришлют требование об уплате штрафа.

Образец заполнения 3-НДФЛ

С первого раза довольно сложно самостоятельно заполнить документ, там не все сразу понятно. Поэтому некоторые собственники обращаются за помощью в специализированные фирмы. Достаточно предоставить договор аренды и дать сведения о сумме полученного дохода. Но за услугу специалиста нужно заплатить.

Бланк декларации вы можете скачать здесь, а образец заполнения тут.

Заключение

Сдавать квартиру в аренду может любой собственник, закон не запрещает этого делать. Но нужно соблюдать налоговое законодательство, тогда деятельность будет законной.

Если владелец решил построить на этом бизнес, он может зарегистрироваться как самозанятый или как индивидуальный предприниматель. Главное — вовремя платить налоги, иначе штраф!

Если статья была вам интересна, делитесь ей в социальных сетях с друзьями!